老师你好，一般纳税人，现在要注销，其他应付款-法人借款转到实收资本，是必须要写股东大会决议说明对吗，那这个说明写完后需要拿到工商税务盖章吗？另外做分录后财务报表平账了，是不是还必须再把转实收资本的金额存到银行？然后等注销银行账户的时候再取出来？

烟丝儿 追问

2023-08-08 10:11

做完股东决议还需要再往对公账户存钱吗？

meizi老师 解答

2023-08-08 10:14

你好； 不用； 你债权转股的哇；  其他应付款转实收资本了。 不用单独处理了  

烟丝儿 追问

2023-08-08 10:52

资产负债表里的固定资产账面价值需要把固定资产卖掉是吗？应交税费是-1145.51，也要做转出对吗？分录都怎么做？

meizi老师 解答

2023-08-08 10:52

你好； 对的；  比如变卖或者注销 就会做分录的

烟丝儿 追问

2023-08-08 11:15

应交税费是负数需要转到哪？分录怎么做？

meizi老师 解答

2023-08-08 11:17

你好；   负数挂着哈  ；  你这个负数了说明你多缴纳了   

烟丝儿 追问

2023-08-08 11:24

固定资产做注销怎么做分录？如果买的话是不是要走正规的二手车买卖流程？

meizi老师 解答

2023-08-08 11:28

你好；  
一、将要处置的固定资产转入清理分录内
借：固定资产清理 
  累计折旧 
贷：固定资产
二、发生清理费用时：
借：固定资产清理
贷：银行存款、等
三、处置的收入
借：银行存款等相关科目
贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税 
四、清理净损益
1、如果是净收益
借：固定资产清理
贷：资产处置损益  
2、如果是净损失
借：资产处置损益  
贷：固定资产清理