送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-01-11 13:01

老师,我们增值税没有超过9万,附加税免吗?如果免还需要计提附加税吗?如果做账

小不懂 追问

2018-01-11 13:03

老师,我们增值税没有超过9万,附加税免吗?如果免还需要计提附加税吗?如何做账呢?谢谢

小不懂 追问

2018-01-11 13:13

这个减免适应于我们一般纳税人吗?

小不懂 追问

2018-01-11 13:20

老师,我们一般纳税人这个月收入是8万多,可以免征附加税吗?如果免还需要做计提附加税分录吗?

邹老师 解答

2018-01-11 10:04

你好,不包括增值税,按7179.49录入

小不懂 追问

2018-01-11 12:06

老师,请问我们本月我们有进项税1749.73,税控盘减免是480元,销项税额是3933.95,请问老师,我们这个月缴纳多少增值税,多少附加税,如何做账。(包括增值税的月度结转,年度结转)。

邹老师 解答

2018-01-11 12:42

你好,增值税=3933.95-1749.73-480 
城建税=增值税*7%或5% 
教育费附加=增值税*3% 
地方教育费附加=增值税*2% 
增值税期末结转  借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税)  贷;应交税费-未交增值税 
附加税计提借;税金及附加  贷;应交税费

邹老师 解答

2018-01-11 13:08

你好,收入没有超过9万,附加税是见面的  
附加税记减免了就直接不需要计提的

邹老师 解答

2018-01-11 13:16

你好,不适用的 
一般纳税人只适用月度收入低于10万,季度低于30万,可以免征教育费附加,地方教育费附加,水利基金

邹老师 解答

2018-01-11 13:21

你好,可以免征教育费附加,地方教育费附加,城建税如果有增值税是不免征的 
免征了就不需要计提了

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