我们是一般纳税人，购进一台笔记本，开的增值税专用发票，含税价是8400，不含税价值是7179.49，用友U8录入固定资产原值时包括增值税吗？应该录入哪个数

小不懂 追问

2018-01-11 13:03

老师，我们增值税没有超过9万，附加税免吗？如果免还需要计提附加税吗？如何做账呢？谢谢

小不懂 追问

2018-01-11 13:13

这个减免适应于我们一般纳税人吗？

小不懂 追问

2018-01-11 13:20

老师，我们一般纳税人这个月收入是8万多，可以免征附加税吗？如果免还需要做计提附加税分录吗？

邹老师 解答

2018-01-11 10:04

你好，不包括增值税，按7179.49录入

小不懂 追问

2018-01-11 12:06

老师，请问我们本月我们有进项税1749.73，税控盘减免是480元，销项税额是3933.95，请问老师，我们这个月缴纳多少增值税，多少附加税，如何做账。（包括增值税的月度结转，年度结转）。

邹老师 解答

2018-01-11 12:42

你好，增值税=3933.95-1749.73-480 
城建税=增值税*7%或5% 
教育费附加=增值税*3% 
地方教育费附加=增值税*2% 
增值税期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
附加税计提借；税金及附加  贷；应交税费

邹老师 解答

2018-01-11 13:08

你好，收入没有超过9万，附加税是见面的  
附加税记减免了就直接不需要计提的

邹老师 解答

2018-01-11 13:16

你好，不适用的 
一般纳税人只适用月度收入低于10万，季度低于30万，可以免征教育费附加，地方教育费附加，水利基金

邹老师 解答

2018-01-11 13:21

你好，可以免征教育费附加，地方教育费附加，城建税如果有增值税是不免征的 
免征了就不需要计提了