我计提11月工资 借管理费用25200 贷应付职工薪酬 12月发放11月工资 借 应付职工薪酬薪酬 25200 贷 银行存款 做账时发现发工资时忘记扣个税 个税是171 我该怎么做

有理 追问

2018-01-11 11:26

我计提11月工资是借  管理费用25200 贷应付职工薪酬薪酬–工资 25200      12月发11月工资  借 应付职工薪酬薪酬–工资 25200   其他应收款–员工个税    贷  应交税费-个人所得税   银行存款25200        交个税时  借应交税费-应交个人所得税   贷银行存款   这样对吗  发工资时忘记扣员工个税了

答疑陈园老师 解答

2018-01-11 11:35

也可以这样做。如果能分开的话，更好一些。不至于那么混乱。

有理 追问

2018-01-11 11:36

分开我怎么做呢  计提发放工资金额都是25200  个税是171   发工资时忘记扣了     分录该怎么做  老师能不能详细指导下

答疑陈园老师 解答

2018-01-11 11:43

你的计提分录是对的。 发放的时候： 借 应付职工薪酬-工资  25200  贷：银行存款 25200（因为你忘记个税了，没必要特别体现出应交税费-个税），申报个人所得税并扣款的时候： 借：其他应收款-个人所得税   贷：银行存款。在1月份发放12月的工资的时候 （这次不能忘记扣个税）   借：应付职工薪酬-工资   贷：应交税费-个税，其他应收款-个税，银行存款

有理 追问

2018-01-11 11:45

老师解答很详细我明白了  谢谢老师

答疑陈园老师 解答

2018-01-11 11:50

不用客气哈。