核定征收的企业没有发票可以入账吗?如果白条入账会与什么后果？

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 08:37

在收入少、收帐不及时产生的超出股东出资金额部分的各项费用及应付款都是股东对外借款即往来款，当时书面手续找不全了如何处理？老师这个问题

邹老师 解答

2018-01-11 08:39

借；管理费用等科目  贷；其他应付款 
做这个账务处理

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 08:42

老师，先生情况是这样，前几年的费用没有入账，可以入到本期吗？核定征收

邹老师 解答

2018-01-11 08:43

你好，需要做到及时入账 
没有入账可以补入账

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 08:44

就是直接摘要   补2012年差旅费   然后借  管理费用  贷  其他应付款  ？？

邹老师 解答

2018-01-11 08:44

你好，借方是通过以前年度损益调整科目核算，而不是直接通过管理费用科目 核算的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 08:48

老师，如果通过这个科目核算  本期销售100万   本期费用5万    以前年度费用 70万   本期 利润表就会还是95万？  怕税务局改成查账征收

邹老师 解答

2018-01-11 08:50

你好，是的，以前年度的费用不影响今年的利润表的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 08:51

老师还有一个问题，股东参与管理多年没有支付任务报酬如何处理？

邹老师 解答

2018-01-11 08:52

你好，股东参与公司管理不一定有报酬的，可能是分红，不一定是工资所得的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 08:53

老师，如果是分红的话，怎么进行账务处理？以及税务问题

邹老师 解答

2018-01-11 08:57

借；利润分配——未分配利润     贷；应付股利       
借；应付股利    贷；银行存款 
会涉及股息红利的20%的个人所得税

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 09:08

你好，老师，不管股息红利多少金额，税率都是20%吗

邹老师 解答

2018-01-11 09:09

你好，是的，与金额无关，税率固定是20%的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 09:16

你好，老师，股东的分红有固定比例吗？一般多少比较合适？还是说股东自行决定

邹老师 解答

2018-01-11 09:21

你好，是股东大会确定分配金额的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 09:27

你好，老师，比如资产负债表未分配利润是20万，可以提取50万的分红吗

邹老师 解答

2018-01-11 09:29

你好，不可以的，分红金额是不得超过实现的净利润金额的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 09:40

老师，员工一年发一次工资，那么个税该怎么计算呢

邹老师 解答

2018-01-11 09:45

你好，需要知道每个月工资分别是多少，然后按月计算的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 09:52

老师，跟年终奖的方式一样？

邹老师 解答

2018-01-11 09:55

你好，是不相同的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 10:14

老师，以前年度的费用支出，可以补白条吗? 金额能确定。   核定征收

邹老师 解答

2018-01-11 10:18

你好，核定征收的费用可以是白条的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 10:20

但是以前年度连白条都没有，可以补一张吗

邹老师 解答

2018-01-11 10:21

你好，你需要补上相应原始单据的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 10:26

老师这是本期的净利润，会不会改为查账征收？什么情况下改为查账征收

邹老师 解答

2018-01-11 10:46

你好，看当地税局的管理 
没有一个统一标准，说什么情况就从核定改为查账征收的

香蕉你个布拿拿 追问

2018-01-11 17:01

你好，老师，如果股东分红的话，借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利  
借；应付股利 贷；银行存款  这两笔分录后面需要什么原始单据？

邹老师 解答

2018-01-11 17:03

你好，一个是股东分红 决议，一个是银行付款回单