结转损益影响利润总额吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-10 17:18

就是说不结转损益可以根据利润表直接申报所得税？

邹老师 解答

2018-01-10 17:19

你好，需要做完分录，结转损益才可以出具利润表的 
然后根据利润表申报企业所得税

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-10 17:23

企业所得税的申报是不是只要填收入，成本，利润三个数就可以了，其他的都不用填 ？

邹老师 解答

2018-01-10 17:24

你好，如果有减免就需要填写减免税额的附表，没有就只需要填写收入，成本，利润总额的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-10 17:26

减免的它是自动的，我填完收入，成本，利润，后面减免的表就自动出数了

邹老师 解答

2018-01-10 17:27

你好，自动就不需要去填写就是了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-10 17:28

不是要先计提企业所得税才能结转损益吗？

邹老师 解答

2018-01-10 17:28

你好，先过账，结转损益，然后根据利润总额计算所得税 
然后反过账，录入计提所得税分录，再过账，结转损益的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-10 17:31

结转损益完了不是还要再审核 过账吗

邹老师 解答

2018-01-10 17:33

你好，是的，计提了所得税之后还需要审核，过账的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-10 17:35

10到12月的利润总额加起来是负数是不是不用交企业所得税？

邹老师 解答

2018-01-10 17:36

你好，当季度不需要预交企业所得税

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-10 17:39

是不是10月利润总额加11月利润总额再加12月利润总额再乘以小微的税率10%就是要交的企业所得税？如果是负数就不用交了，直接申报就完了？为什么我手动加的三个月利润总额比系统的少10元

邹老师 解答

2018-01-10 17:40

你好，是的 
你确定你利润总额没计算错误？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-10 17:44

三个月手动加起来利润总额是-11723.6，系统是-11733.6

邹老师 解答

2018-01-10 17:45

你好，不管哪种方法计算的利润总额应当是一致的  
可以按10+11+12月份的利润总额计算 
也可以按12月份的利润总额本年累计减去9月份的利润总额本年累计 
这两种方法计算的结果是一致的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-10 17:52

对，两种 方法计算出来都是-11723.6，现在的问题是在系统申报的时候根据12月利润表累计金额填进去的数自动跳出来本期数利润总额是-11733.6

邹老师 解答

2018-01-10 17:53

你好，是不是之前季度就有10 的差额，而不是一致的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-10 17:57

前面不是我申报的，我才来两是月不到，那现在要怎么处理呀

邹老师 解答

2018-01-10 18:41

你好，你需要在最后一个季度使得申报的收入，成本，利润总额与你利润表本年累计一致的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-10 20:06

那我应该怎么办呢，我可不可以把表格发给你看看

邹老师 解答

2018-01-10 20:07

你好，比如你之前季度收入正确是10万，你错误的按11万填写，多填写了1万 
第四季度收入15万，你按14万填写，这样就可以使得本年累计收入是一致的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-11 09:18

那个10元的找到原因了，上一个季度同事申报时候多填 了10元，那现在应该怎么办

邹老师 解答

2018-01-11 09:21

你好，在这个季度数据基础上减去10元申报

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-11 09:25

利润总额填 少10元吗？可是不是说最后的本年累计数要和报表一致吗？如果把本年累计的利润总额填少10元，那不是和报表的数对不上了？

邹老师 解答

2018-01-11 09:26

你好，是需要做到最后的本年累计数要和报表 
你之前填写多少，申报表就比利润表多了10 
现在少填写10，应当就一致了，怎么会对不上呢

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-11 09:29

我又不能截图给您看，我们这报表是根据本年数跳本月数的，我要保证本年累计数和报表一致，那本月数就变成-11733.6了，而上一个季度她们填的时候，本年数这边本来应该是498429.22，她们填 成了48439.22

邹老师 解答

2018-01-11 09:30

你好，利润总额栏次数据是可以修改的，而不是根据营业收入减去营业成本计算的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-11 09:32

我不是说这个，我现在就是不知道这10元该怎么处理，

邹老师 解答

2018-01-11 09:36

你好，之前多填写了，这个 季度在你季度数据基础上少填写10 
这样本年累计就可以对上的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-11 20:50

这里报表是填 累计数跳本期数，是不是只要保证累计数一致就可以了，本期数相差10元不用管它可以吗

邹老师 解答

2018-01-11 20:54

你好，是的，调整的时候本期数是有差额的，否则就不是调整了 
做到本年累计一致就可以了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-11 21:02

还是有点想的不太通，反正就是保证系统申报的累计数和利润表的本年累计数一致就可以了？

邹老师 解答

2018-01-11 21:03

你好，是的，之前季度有错误，只能是这样调整的，总有季度数据与账面不一致的，如果一致也就无法起到调整作用，永远有差额的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-11 21:13

那本期数呢，我填 完累计数和利润表累计数一致，本期数有10元差异

邹老师 解答

2018-01-11 21:14

你好，本期数是有差异的，因为你之前多了10，这个季度就需要在 你季度数据的基础上减去10填写，这样才可以做到本年累计数据一致的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-11 21:15

好吧，谢谢邹老师的耐心解答，非常耐心，谢谢

邹老师 解答

2018-01-11 21:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-11 21:16

老师有没有联系方式啊，方便不懂问题请教 ，在这个上面有时候解答速度太慢了

邹老师 解答

2018-01-11 21:17

你好，不可以提供私人联系方式的，请谅解 
有问题可以在网站提问，看到会第一时间给予回复的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-11 21:17

我还想问一下，是不是计提了企业所得税，审核 过账以后再结转损益的？

邹老师 解答

2018-01-11 21:18

你好，是的，先计提所得税，然后审核，然后过账，结转损益的，步骤是这样的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-11 21:30

计提所得税的分录是     借：所得税   贷：应交税费-应交所得税吗？为什么计提了所得税之后，利润表的本期和本年累计金额会自动把当期计提的这个数加上呀

邹老师 解答

2018-01-11 21:31

你好，因为所得税科目是损益科目，当然需要在利润表的所得税体现，本月有发生，本年累计自然也会加上的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-11 21:33

好的，谢谢老师，因为基础比较差，之间也没做过，所以很多都不懂

邹老师 解答

2018-01-11 21:34

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！  
可以理解的，多学习学习就可以提高理论水平的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-11 21:49

为什么结转损益的时候提示各科目余额为零，不需要结转啊

邹老师 解答

2018-01-11 21:49

你好，你是不是已经做了结转损益处理了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-12 18:12

老师，我想问一下财务报表上传，这些是要自己填 吗？我想问一下利润表的本期金额和上期金额怎么填 啊？

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-12 18:25

在吗，邹老师？？？？？

邹老师 解答

2018-01-12 18:48

你好，是的 
本期就是利润表对应的所属时期，比如2017年10-12月份，那么上期就是2016年10-12月份

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-12 19:00

但是她们现在有的说本期数是填1-12月的累计数啊

邹老师 解答

2018-01-12 19:02

你好，需要看你利润表抬头，如果是10-12就是填写2017年10-12月份的 
如果是1-12月份的 就是填写 1-12月的累计数

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-12 19:06

没有抬头哦，就是本期金额和上期金额

邹老师 解答

2018-01-12 19:07

你好，利润表是有所属时期的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-12 19:14

我知道有所属期，可以现在申报的时候就只是本期金额和上期金额

邹老师 解答

2018-01-12 19:15

你好，本期就是你利润表所属时期，上期就是上年利润表所属对应的月份

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-12 19:50

那我在哪里看所属期？？？

邹老师 解答

2018-01-12 19:51

你好，就是利润表下面都会注明所属期的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-12 19:58

有看到，是10到12月的，那我应该怎么填本期金额和上期金额

邹老师 解答

2018-01-12 19:58

本期是2017年10-12月份的数据 
上期是2016年10-12月份

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-12 20:26

资产负债表的第四季度报表是不是直接按照2017年12月31日最后的这张表填就可以了？

邹老师 解答

2018-01-12 20:27

你好，是的，按12月份的期初，期末余额填写就是了

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-12 20:48

为什么资产负债表我在填期末余额的时候发现年初的余额系统上的和报表上的有一些不一样啊

邹老师 解答

2018-01-12 20:53

你好，是不是上一年的期末余额你填写的不对造成的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-12 20:56

我也不清楚，另外一家公司填的时候年初余额申报系统上的和2017年12.31最后一个月的年初数是一致的，填这家的时候就发现年初数有一些一致，有一些不一致

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-12 20:59

上一年的都不是我填 的，我也不清楚，那现在要怎么处理，直接调成和现在的报表一样的吗

邹老师 解答

2018-01-12 21:58

你好，期初数错误就需要去税局撤销错误，然后按正确的数据报送的

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-01-13 10:53

这么麻烦？还要去税局撤销期初数?有没有其他解决方案

邹老师 解答

2018-01-13 10:54

你好，是的，期初数错误只能是先撤销，然后按正确的数据报送的