坏账准备冲销应收账款需要补缴税吗？

CX 。 追问

2018-01-10 17:11

老师，您好！应收账款收不回来了。想问问怎么处理？

邹老师 解答

2018-01-10 17:12

企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备     贷：坏账准备  
企业发生坏账损失时：借：坏账准备    贷：应收账款

CX 。 追问

2018-01-10 17:13

@邹老师:不需要调整税吗？

邹老师 解答

2018-01-10 17:13

你好，如果计提，确认是同一年是不需要做调整的

CX 。 追问

2018-01-10 17:14

@邹老师:老师，不是同一年的呢

邹老师 解答

2018-01-10 17:15

你好，计提当年做纳税调整增加处理，实际扣除当年做纳税调整减少处理

CX 。 追问

2018-01-10 17:17

@邹老师:老师 不懂什么意思哦 能说的明确一点吗？

邹老师 解答

2018-01-10 17:18

你好，就是计提坏账，没有实际发生损失，计提的是不能扣除的，需要做纳税增加处理 
之后实际发生了损失，是可以扣除的，而账面没有做计提，所以是需要调整减少处理的