老师 ，公司 取得盈利了 想分红，投资人有2个，可以把 交完税，提取法定盈余公积 后的 利润 只分给其中一个个投资人吗，当时公司章程对分红给几个人没具体规定，还是有几个投资人就必须得给这几个投资人分红（这是硬性规定吗）

外向的导师 追问

2023-08-04 16:37

好的 谢谢老师❀❀

郭老师 解答

2023-08-04 16:40

不用客气，工作愉快。

外向的导师 追问

2023-08-04 16:41

老师  我们当时成本多结转了，想转出来一部分，是22年的 我怎么做账务处理好

外向的导师 追问

2023-08-04 16:43

然后涉及到后期要补税，这个税的分录我怎么做，需要先补计提22年的企业所得税吗

郭老师 解答

2023-08-04 16:45

小企业会计准则的话，当时是结转的库存商品吗？如果是的话，借库存商品，贷利润分配未分配利润，然后汇算清缴纳税调增，借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税，贷银行存款。

外向的导师 追问

2023-08-04 16:46

不是贸易行业是服务行业 我们相关人工直接入的主营成本

郭老师 解答

2023-08-04 16:49

当时结转成本怎么做的？

外向的导师 追问

2023-08-04 16:54

直接把人员工资入到 主营业务成本 了

郭老师 解答

2023-08-04 16:59

借劳务成本，贷利润分配，未分配利润改成这一个确认收入之后再结转到主营业务成本。

外向的导师 追问

2023-08-04 17:03

老师 我们没有 借劳务成本，我们不是建筑服务 是其他现代服务行业，每月直接把 部分人员工资入到了 主营成本了，

外向的导师 追问

2023-08-04 17:04

可以从 主营业务成本这个科目 转出吗

郭老师 解答

2023-08-04 17:05

可以的，可以这么做的。

外向的导师 追问

2023-08-04 17:08

老师 这个是调整的是去年的 主营业务成本 ，可以直接用这个科目调账吗

郭老师 解答

2023-08-04 17:11

小企业会计准则可以的。

外向的导师 追问

2023-08-04 17:14

借: 利润分配-未分配利润  10000， 贷：以前年度损益调整  10000，  这么写可以吗

郭老师 解答

2023-08-04 17:16

这个不完整，你的以前年度损益调整还有余额嘞。

外向的导师 追问

2023-08-04 17:19

那就是，贷：主营业务成本  10000 ，还是我写在 借方用负数 老师

郭老师 解答

2023-08-04 17:22

可以的，可以这么做的借方。

外向的导师 追问

2023-08-04 17:31

老师  账务处理我放在 23年吗 因为22年的账务处理我不想动，但是税务局的22年财务报表我还用变更吗

郭老师 解答

2023-08-04 17:31

可以的，可以这么做。

外向的导师 追问

2023-08-04 17:36

但是  税务局好像不让 把调整的金额 放在23年 要求财报 与 所得税报表要一致

郭老师 解答

2023-08-04 17:40

你反结账修改，你现在能反结账吗？