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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-10 16:25

你好，是不含税收入 
借；税金及附加     贷；应交税费 
借；应交税费     贷；银行存款

一米月光 追问

2018-01-10 16:27

老师好，之前不是计入其他应交款吗，现在并入税金及附加了？还有什么并入了税金及附加呢？ 
谢谢

邹老师 解答

2018-01-10 16:29

你好，一直都是计入应交税费核算的，而不是其他应交款

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您好，先补账务，再逐季度更正申报；股票转让属于金融商品转让，差额计税，季度盈亏相抵，年末负差不得结转（财税〔2016〕36号附件2，财会〔2016〕22号，财政部会计司2024年3月答复，财政部 税务总局公告2023年第19号）。电子税务局路径：我要办税→税费申报及缴纳→申报更正与作废，往期多季度大多线上不能更正，需大厅办理。某季度卖出含税S、买入含税B，季度正差=S‑B>0；附列资料（一）3%征收率行：第5栏全部含税收入填S，第2栏本期发生额填B，第3栏本期扣除额填B，第7栏含税销售额填S‑B，第8栏不含税销售额填(S‑B)/1.03；主表服务不动产无形资产列第1栏填附列资料一第8栏数值，享受减按1%政策，第16栏减征额填(S‑B)/1.03*0.02，附加税费同步更正。季度亏损，附列资料一依旧填S、B，主表第1栏填0，负差留在当年后续季度抵减，年末清零；证券卖方印花税按成交金额0.5‰征收，不要漏报。 补录分录（盈利季度，小企业准则，交易发生即可确定适用1%优惠，直接按1%计提） 借：银行存款 S 贷：交易性金融资产 B 贷：投资收益 S‑B 借：投资收益 ((S‑B)/1.03)*0.01 贷：应交税费—转让金融商品应交增值税 ((S‑B)/1.03)*0.01 缴纳税款 借：应交税费—转让金融商品应交增值税 ((S‑B)/1.03)*0.01 贷：银行存款 补缴产生滞纳金 借：营业外支出—税收滞纳金 贷：银行存款 亏损季度分录 借：应交税费—转让金融商品应交增值税 贷：投资收益 年末尚有借方余额结转 借：投资收益 贷：应交税费—转让金融商品应交增值税
2026-09-12 19:43:33
您好同学，江苏企事业单位城镇垃圾处理费，按年申报，截止日是当年12月31日。短信只是提前催报提醒，不是要求你必须短信收到的几天内马上报，只要在12月31日24点前完成申报+缴费都合规。 现在直接登录【江苏省电子税务局】→地方各项基金费申报表（垃圾处理费）申报、缴款，
2026-09-11 13:58:07
可以 首页提示申报完成没有
2026-09-13 16:54:15
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