老师，我现在单位的车卖了，开的发票数116800 我现在怎么做固定资产清理得分录啊，还有金额，都怎么算的啊 固定资产原值315000 累积折旧64837.5 账面价值250162.5

玲老师 解答

2023-08-03 13:54

 你好：
1、先将固定资产转为清理：

借：固定资产清理 ， 累计折旧，

贷：固定资产。

2、取得清理收入：

借：银行存款，

贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税。

3、发生清理支出：

借：固定资产清理，

贷：银行存款。

4、结转清理净损益：

借：资产处置损益  ，（报废损益 记营业外收支科目）

贷：固定资产清理（或相反分录）。

Q 追问

2023-08-03 14:02

没懂老师
怎么出来的数，怎么做分录

玲老师 解答

2023-08-03 14:07

你就把你已知的数据带到上面科目里面。
然后就把固定资产清理的余额转到资产处置损益了。

Q 追问

2023-08-03 14:22

老师，我最后固定资产清理是借方，我是不是赔钱了

玲老师 解答

2023-08-03 14:25

你好，是的，那就属于亏损了，然后转到贷方借方就是资产处置损益。

Q 追问

2023-08-03 14:35

固定资产清理借方129000贷方，写啥分录啊，老师？

玲老师 解答

2023-08-03 14:40

贷方就是资产处置损益了，你没看我上面发给你的分录吗？