老师好！我们公司向客户销售一批产品，合同约定于2年之后交货，合同中包含两种付款方式： 第一种，客户可以在2年后交付产品时支付449.44万元；第二种，在合同签订时支付400万元。客户选择合同签订时支付货款400万元。 请问： 1、我们公司是否按400万元确认收入缴纳企业所得税？ 2、我们公司是否按400万元确认增值税项销？

珍 追问

2023-08-03 11:31

不一定，可能是收到客户款就开票，也可能是2年交付货物后再开票。请问各是如何处理？

meizi老师 解答

2023-08-03 11:34

你好；  那你账上开票后一次性开  一次性报增值税； 所得税按发货后去报收入结转成本   

珍 追问

2023-08-03 11:41

就增值税来说，如果客户选择第一种，即2年后交付产品支付449.44万元，就按449.44万元交增值税；如果客户选择第二种，即签订合同时支付400万元，就按400万元交增值税。您是这个意思吗？

meizi老师 解答

2023-08-03 11:43

你好；    是的；交付后再去开票报税哈；    是的  

珍 追问

2023-08-03 12:11

那么，如果客户选择第一种方式，按449.44元，岂不是要多交增值税？

珍 追问

2023-08-03 12:12

那么，如果客户选择第一种方式，按449.44元，我们公司岂不是要多交增值税？

meizi老师 解答

2023-08-03 12:15

你好；   你交付了货物之后 ；在去按照不含税金额计算税费哈 ；     

珍 追问

2023-08-03 12:21

请问什么时候开具发票？

meizi老师 解答

2023-08-03 12:21

你好； 你货物发出去后 在去按实际发的货物明细去开票的  

珍 追问

2023-08-03 12:22

我是问：如果客户选择第一种，即2年后交付产品支付449.44万元，就按449.44万元开具发票交增值税；如果客户选择第二种，即签订合同时支付400万元，就按400万元开具发票交增值税。是吗？

meizi老师 解答

2023-08-03 12:22

你好；  是的； 就看你们交付方式了  

珍 追问

2023-08-03 12:31

所以我就问：如果客户选择第一种方式，支付了449.44元，那我们公司岂不是要多交增值税？这个是，还是不是？

meizi老师 解答

2023-08-03 13:01

是的； 交付就要报税的 ；  是的；

珍 追问

2023-08-03 14:10

是按449.44万元，还是按400万元交增值税？

meizi老师 解答

2023-08-03 14:14

你好； 第一个按照你们含税 449.44来计算 那增值税 

珍 追问

2023-08-03 14:16

如果客户选择第二种，即签订合同时支付400万元，那么，是按多少来计算增值税？

meizi老师 解答

2023-08-03 14:17

你好； 按照  含税400来计算哈； 看你们自己约定的合同 含税金额来算  

珍 追问

2023-08-03 14:33

客户在签约时就支付货款400万元，我们公司是将449.44-400=49.44万元计入未确认融资费用，然后在每年末分摊到财务费用，请问这个财务费用能在企业所得税前扣除吗？

meizi老师 解答

2023-08-03 14:35

你好；  可以税前扣除的；    

meizi老师 解答

2023-08-03 14:35

你好； 这个是可以税前扣除的