老师你好。我们公司租了办公室，现在打算装修。买材料的费用和付给装修工人的工资费用都是计入：长期待摊费用吗？每个月平均摊销。那么每个月付给工人的工资也直接公司账户转入工人个人账户里面，不需要做工资单的吧？

胖大星 追问

2023-08-03 10:14

装修工人是我们自己找的。并不是我们公司的员工。装修工人是个人，不给我们公司开发票。

郭老师 解答

2023-08-03 10:15

你好，那你这个没法税前扣除的。

郭老师 解答

2023-08-03 10:15

就不用做工资表的。

胖大星 追问

2023-08-03 10:18

为啥没法税前扣除呢？因为没有发票的原因吗？那这个实际支付给装修工人的工资，这笔费也是我们实际的成本。

郭老师 解答

2023-08-03 10:21

对的，是的，因为没有发票。

胖大星 追问

2023-08-03 10:21

应该怎么处理，我们可以把装修工人的工资扣除呢？

胖大星 追问

2023-08-03 10:25

提供发票的只有找装修公司

郭老师 解答

2023-08-03 10:29

你好，账上做长期代摊费用，然后折每个月分摊到费用里面，你有多少发票，税前扣除多少，没有发票的那些都不允许税前扣除。

胖大星 追问

2023-08-03 10:35

好的。假如找了装修公司的工人，我们付给装修公司人工费用，装修公司提供给我们发票，那么这个人工费可以和拿到发票的材料费一起计入：长期待摊费用。当做我们公司的成本了

郭老师 解答

2023-08-03 10:36

可以的，可以这么做的。

胖大星 追问

2023-08-03 11:30

老师，还有人工费的发票，装修公司可以开出专票吗？

胖大星 追问

2023-08-03 11:32

假如这几个工人是自己找的，不是装修 公司，他们个人可以去税务局窗口代开发票吗？是几点的发票？

郭老师 解答

2023-08-03 11:34

你好，装修公司直接开建筑服务，装修工程就可以的，里边包含着人工啊。

郭老师 解答

2023-08-03 11:34

增值税1%，附加税6%，个税看你当地吧，有些是按照1%，有些是按照20%-40%。

胖大星 追问

2023-08-03 11:39

装修公司是一般纳税人开出的是9个点的建筑服务专票吗？如果是小规模纳税人，那就只能开出1个点的建筑服务专票了？

郭老师 解答

2023-08-03 11:47

对的，是的，小规模的可以开3%的。