老师，小规模的个人所得税每个月都要计提吗

蓝魔泪 追问

2018-01-10 16:38

老师，该公司16年6月份成立，我接手时17年5月份，没有验资，有房屋70万，汽车10万，机器设备92000，电脑打印机等8000元，能做实收资本入账吗。该公司一直没有进货发票，只有销售发票，我做的时候是估计成本做的账。今年12月份帮别人开一个37100元的发票，走公户了，把钱取出来，用途写工资，该怎么做账。

邹老师 解答

2018-01-10 17:08

你好，如果这些都是股东投入，是可以做实收资本的 
借；库存现金 贷；银行存款

蓝魔泪 追问

2018-01-10 17:14

1、可以直接借:固定资产，贷:实收资本吗？2.还有之前没有进货发票，只有销售发票，可以暂估入账吗？3.帮别人开的发票37100，做工资太多了，还怎么做账

邹老师 解答

2018-01-10 17:15

1，可以补做相应分录
2，购进可以做暂估入库
3，需要提供相关成本发票核算的

蓝魔泪 追问

2018-01-10 17:20

1、注册资金100万元，这些资产才90万元，还不够注册资金啊！3.提供什么核算啊，直接从银行取出来给那个人了，我们老板只是帮忙开一个发票，开发票就只能走公户啊，这么多我就不明白该怎么做了

邹老师 解答

2018-01-10 17:22

1，是不是有亏损
3，就是为了取得相关收入所发生的成本发票入账核算

蓝魔泪 追问

2018-01-10 17:30

没有亏损，37100就是我老板帮别人打官司，打赢了，以我公司的名义给人家开的发票，这个钱是属于我老板朋友的，发票开的是汽车修理费，没有成本

邹老师 解答

2018-01-10 17:41

你好，没成本只能是想办法多做些费用抵扣企业所得税了

蓝魔泪 追问

2018-01-10 17:42

能不能算是员工借款，以后再慢慢补

邹老师 解答

2018-01-10 17:46

你好，不可以的，因为都已经开具发票了，是必须做收入确认的

蓝魔泪 追问

2018-01-10 17:50

那钱从银行打入个人账户，那么多怎么做帐比较好

邹老师 解答

2018-01-10 17:51

钱从银行打入个人账户只能是按往来核算
之前开具的发票做收入处理