老师，如果我第一年盈利10万元，第二年亏损6万元，我第三年第一季度盈利3万元，自动弥补亏损了，那我这笔分录要怎么写呢？

家权老师

职称：税务师

2023-08-02 14:19

你好。不需要做弥补亏损的分录

undefined 追问

2023-08-02 14:24

那如果我第三年第二季度盈利2万，用于弥补亏损，第三年第三季度盈利5万，弥补亏损1万还需要按照4万交税，是不是只需要写这4万的分录就可以了：
计提时:
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税

缴纳时：
借：应交税费——应交企业所得税；
贷：银行存款

家权老师解答

2023-08-02 14:26

是的，就是这样做的

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