老师，该公司16年6月份成立，我接手时17年5月份，没有验资，有房屋70万，汽车10万，机器设备92000，电脑打印机等8000元，能做实收资本入账吗。该公司一直没有进货发票，只有销售发票，我做的时候是估计成本做的账。今年12月份帮别人开一个37100元的发票，走公户了，把钱取出来，用途写工资，该怎么做账。

老王老师 解答

2018-01-18 20:00

您好，可以做实收资本入账。如果开了发票，借；银行存款，37100元，贷；主营业务收入，37100元减去税金，应交税费-应交增值税，37100*增值税率/(1+增值税率），取出款时，贷；现金，37100，贷：银行存款，37100。