老师，请问一下。1、所得税季报表。附表三本期金额和累计金额按主表的9行*15%填写（实际利润额）对吗？是按照弥补亏损后填写吗？

张张 追问

2018-01-10 11:56

哦，是不是看的累计金额数，弥补后9行（实际利润额）为0，就不用填写了

邹老师 解答

2018-01-10 11:57

你好，需要根据本年累计，本季度情况确定的
如果以前季度就是盈利，这个季度又盈利，只需要根据这个季度盈利的金额*15%填写附表三就是了

张张 追问

2018-01-10 12:00

@邹老师:假如季度盈利，本年累计亏损，就不交了吧

邹老师 解答

2018-01-10 12:01

你好，是的
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
你可以根据这个公式计算本季度是否需要纳税
大于0说明需要预交，小于0，说明不需要预交的