请问老师坏账准备和确认的分录怎么处理

自由的秋天 追问

2018-01-11 13:51

那老师资产负债属于损益类的话。吗，这个月要要怎么结转呢？没有这个科目哇

邹老师 解答

2018-01-11 13:52

你好，结转分录是 借；本年利润     贷；资产减值损失

自由的秋天 追问

2018-01-11 14:22

那老师这样是不是把资产减值直接从本来利润里去掉了？还有坏帐准备是付在应收款后面吗

邹老师 解答

2018-01-11 14:33

你好，不是去掉了，而是结转到本年利润
坏帐准备是付在应收款后面是什么意思？

自由的秋天 追问

2018-01-11 14:57

结转到本年利润的话就是今天的利润里扣了，这样今年不是利润就少了吗？还有不是没有坏账准备的科目嘛

邹老师 解答

2018-01-11 14:59

你好，结转到本年利润是需要把损益科目都需要结转到本年利润的，这样并不会导致利润减少
而是计提的时候就会导致利润减少的
有坏账准备科目的

自由的秋天 追问

2018-01-11 15:21

那个要到1月份做账的时候做呢还是要这个月就计提做呢？要时间吗？那不是这个月得负数了

邹老师 解答

2018-01-11 15:21

你好，在发现无法收回的时候做计提，然后确认损失分录

自由的秋天 追问

2018-01-11 15:28

不明白，主要这个资产减值不知道怎么结转，结转后利润表我不知道怎么弄

邹老师 解答

2018-01-11 15:29

企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备  计提就体现在利润表的资产减值损失栏次
企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等
结转是准则规定损益科目期末没有余额，需要结转到本年利润

自由的秋天 追问

2018-01-11 15:29

老师是不是当月的利润是不搭嘎的呢！

邹老师 解答

2018-01-11 15:31

你好，计提会导致利润减少，发生损失是不影响利润的

自由的秋天 追问

2018-01-11 15:33

是减少这个月的利润吗？因为我本来这个月有利润的，但是这样后就变成负数了

邹老师 解答

2018-01-11 15:35

你好，计提的当月是会减少利润的

自由的秋天 追问

2018-01-11 15:43

老师利润表里没有资产减值一栏的

邹老师 解答

2018-01-11 15:43

你好，是不是你选择的 会计制度没有这个科目

自由的秋天 追问

2018-01-11 15:47

小会计准则里没有这一栏

自由的秋天 追问

2018-01-11 15:50

老师只有营业外支出里其中有一栏是坏账损失

自由的秋天 追问

2018-01-11 15:51

老师没有资产减值一栏怎么办

邹老师 解答

2018-01-11 15:51

你好，按你可以填写在营业外支出的坏账损失栏次

自由的秋天 追问

2018-01-11 15:54

那这样做账的时候我要写营业外支出呢还是资产减值呢？

邹老师 解答

2018-01-11 15:54

你好，计入营业外支出核算

自由的秋天 追问

2018-01-11 15:56

那是借营业外支出，贷坏账准备吗？

邹老师 解答

2018-01-11 15:57

你好，是的，可以把资产减值损失科目用营业外支出科目代替

自由的秋天 追问

2018-01-11 15:59

好的，谢谢

邹老师 解答

2018-01-11 16:00

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！