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王沥
于2018-01-10 11:17 发布 946次浏览
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2018-01-10 11:18
根据您的描述,只能所得税汇算清缴时做纳税调增了,这样您公司不仅损失增值税进项而且所得税前还不能扣除,损失非常大。建议您取得发票为宜。
王沥 追问
2018-01-10 11:21
请问一般户的明细账可以不入外账只做内账吗?因为没办法从私人处取得发票,而外账必须要有发票才能入账
2018-01-10 11:23
这边有采购合同,如果有对方开给我们的收据,可以入外账吗
张艳老师 解答
可以入内帐,但是您销售时不是需要开具发票嘛,这样您就无法取得成本票了。内帐好处理,如实反映就可以了,但外帐就需要有发票了,因为我国是以票控税。
2018-01-10 11:28
我们公司是研发公司,这些采购款都是采购研发所需物质,有相当大的一部分都是没办法取得发票的,但是确实是从公司一般账户付款的,这种情况可以当成研发费用入当期损益吗?
2018-01-10 11:29
如果不能当成研发费用入外账,那么将这些没有取得发票的款项全部入内账,年底银行存款一般账户账面金额和实际金额对不上,也可以吗
2018-01-10 12:38
没有发票是不能税前扣除的,计入内账是可以,但外账仍然是需要成本票的,否则所得税汇算清缴时就要纳税调增的。
2018-01-10 13:18
如果将一般户发生的采购款都计入内账,不计入外账,外账一般户余额会跟银行对账单余额对不上,这种情况如何处理
2018-01-10 13:38
所以就是说要取得成本发票吗?这和基本户还是一般户没有什么大关系,现在国家就是以票控制税的,外帐没有发票就是不能税前抵扣的。内帐只是可以将没有发票的或是只有数据的做进帐中,是要反映企业真实的财务状况,还有国家本身就不允许做两套帐的。
2018-01-10 16:44
老师,我一直在强调,因为对方是个人,不能够取得进项票,而且我现在的重点不是能不能能抵扣,我现在的重点是,如果将这笔货款只入内账不入外账,那么外账一般户账上余额和银行对不上,这种情况该如何合理的 处理才能够降低风险,谁都知道国家规定的是不能做两套账,不过还是谢谢你提醒我
2018-01-10 16:52
内帐上的资金与外帐上的资金肯定是对不上的,这是因为有一些没有发票的,或是收据或是白条的,都在内帐上入了,这就造成与外帐上的资金对不上的,这是没有办法一致的。
2018-01-10 16:57
老师,谢谢,不过我问的是外账一般户余额,和外账一般户银行对账单对不上的情况,差异部分都入在内账了
2018-01-10 17:02
与银行对不上帐,可以有未达账项或是记账有误,这个要具体问题具体分析了。
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张艳老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
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2018-01-10 17:02