甲股份有限公司为上市公司（适用的所得税税率为25%。2023年第四季度，甲公司发生的与所得税核算相关的事项及其处理结果如下： 　　 （1）甲公司2023年12月接到物价管理部门的处罚通知，因违反价格管理规定，要求支付罚款100万元。甲公司记入营业外支出100万元，同时确认了其他应付款100万元，至2023年末该罚款尚未支付。甲公司确认了递延所得税负债25万元。按照税法规定，企业违反国家有关法律法规规定支付的罚款不允许在税前扣除。 老师，您好！这个不允许税前扣除100万 不能确认递延所得税 但是公司不是已经做账100营业外支出了吗？后续怎么做账？

甲股份有限公司为上市公司（适用的所得税税率为25%。2023年第四季度，甲公司发生的与所得税核算相关的事项及其处理结果如下： 　　（1）甲公司2023年12月接到物价管理部门的处罚通知，因违反价格管理规定，要求支付罚款100万元。甲公司记入营业外支出100万元，同时确认了其他应付款100万元，至2023年末该罚款尚未支付。甲公司确认了递延所得税负债25万元。按照税法规定，企业违反国家有关法律法规规定支付的罚款不允许在税前扣除。老师，您好！这个不允许税前扣除100万 不能确认递延所得税 但是公司不是已经做账100营业外支出了吗？后续怎么做账？

答： 你好同学，确认营业外支出100，不能税前扣除，所以纳税调增就可以了。

其他应收款不能收回最后计入营业外支出，这个营业外支出是不允许税前扣除吗？年度所得税汇算清缴时要调增对吗？

答： 您好，是的不允许税前扣除，需要纳税调整

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

借 所得税费用1272.82 贷 应交税费1272.82借 应交税费 1272.82 贷 其他应付款1272.82结转所得税 借本年利润 1272.82 贷所得税费用1272.82缴纳滞纳金 借营业外支出 1.27 贷其他应付款1.27结转营业外支出 借本年利润1.27 贷营业外支出1.27老师这笔其他应付款可以直接现金支付还给出资律师可以吗借其他应付款1274.09贷现金 1274.09

答： 个人给你们的垫付的可以的