以前的长期待摊费用 现在每个月摊销时是借：管理费用 贷：长期待摊费用 吗？那这个做账时摘要怎么填，这个管理费用的二级明细科目是什么？

幸福沙 追问

2018-01-09 21:31

这个摊销的内容有点多，之前公司没有开工生产，所有的费用都走到长期待摊费用中去了，有办公费，差旅费，业务招待费，工资，小车费，交通费，办公用品费，办公费等，这个要是都分开写的话，太麻烦了，

邹老师 解答

2018-01-09 21:32

你好，没有取得收入之前，费用化支出是计入管理费用的开办费明细核算的 
取得收入进入营业期了才是计入相应的明细核算的

幸福沙 追问

2018-01-09 21:32

你的意思是长期待摊费用里的二级科目都要分别摊销吗？将近3年的，以前都没细分

邹老师 解答

2018-01-09 21:33

你好，发生的 不同费用计入长期待摊费用，之后摊销是需要计入各自的明细的

幸福沙 追问

2018-01-09 21:34

现在我这种情况怎么写分录呢？

邹老师 解答

2018-01-09 21:38

借；管理费用——开办费  贷；长期待摊费用 
可以做这个调整分录

幸福沙 追问

2018-01-09 21:38

你的意思是以前的长期待摊费用里面的二级科目分别记总数，然后分别摊销计入管理费用的明细是吗

邹老师 解答

2018-01-09 21:39

你好，由于没有取得收入，按筹建期核算，把之前计入长期待摊费用核算的科目调整到管理费用——开办费明细核算

幸福沙 追问

2018-01-09 21:40

你说的这个借记管理费用-开办费，是不是就不用分别摊销计入管理费用了？

邹老师 解答

2018-01-09 21:40

你好，筹建期之内不需要，之后转入经营期还是需要按规定转入相应明细 核算的

幸福沙 追问

2018-01-09 21:47

之前筹建期长期待摊费用科目里面也设二级科目了，就像刚才说的那些办公费，差旅费，业务招待费，工资，小车费，交通费，办公用品费，办公费等，也就是说现在把这些的总数每个月分摊直接计入管理费用-开办费，不用细分了？

邹老师 解答

2018-01-09 21:50

借；管理费用——开办费   贷；长期待摊费用——办公费，差旅费，业务招待费，工资，小车费，交通费，办公用品费，办公费 
做个调整分录就可以 了

幸福沙 追问

2018-01-09 21:58

每个月摊销时都这么做这样一笔分录是吧？摊销多少个月呢？我记得是在3年之内摊销完对吗？这个其实还是相当于长期待摊费用里的二级科目分别摊销计入管理费用了是吧  然后把开工生产后发生的管理费用结转的本年利润里面

邹老师 解答

2018-01-09 21:59

你好，不是这个意思，因为你是在筹建期，这些费用化支出不应当计入长期待摊费用核算，所以就调整到管理费用——开办费核算，我是这个意思

幸福沙 追问

2018-01-09 22:03

这个一下子调整到管理费用开办费里面会不会太多了，将近有20多万呢，一下子计入这么多也不等扣抵所得税的啊

邹老师 解答

2018-01-09 22:04

你好，错误了就需要调整的，而不能因为金额大小而处理不同的

幸福沙 追问

2018-01-09 22:08

调整后计入管理费用-开办费之后呢，转入本年利润  未分配利润？

邹老师 解答

2018-01-09 22:10

你好，需要结转到本年利润核算的