老师有一个问题，计提其他应收款坏账准备，这个在资产负债表中应该体现在其他应收款项目吧，而不是应收款项，对不对呢

风的尽头 追问

2023-07-28 15:07

那我是不是还要给坏账准备设置两个二级科目（应收账款坏账准备和其他应收款坏账准备）来做区分呢

家权老师 解答

2023-07-28 15:09

嗯嗯，需要设置明细科目就是

风的尽头 追问

2023-07-28 15:28

老师，那我坏账准备这个还用受往来科目重分类的影响吗？还是直接给资产负债表设置成：重分类后的净值减去坏账准备余额呢

家权老师 解答

2023-07-28 15:33

这个自己做报表时设置公式取数

风的尽头 追问

2023-07-28 15:34

是的，我现在就是在设置公式，想知道这个公式该怎么设置

家权老师 解答

2023-07-28 15:38

就是应收账款-坏账准备-应收账款

风的尽头 追问

2023-07-28 15:42

就是应收账款不是得进行重分类吗，我意思是使用重分类后的净值减坏账准备，还是不进行重分类

家权老师 解答

2023-07-28 15:44

肯定都要重分类的哈，

风的尽头 追问

2023-07-28 15:54

就是区分坏账的借贷方吗，借方余额就放在应付那里，贷方就放在应收那里吗

家权老师 解答

2023-07-28 15:55

坏账准备不会出现贷方余额的哈

风的尽头 追问

2023-07-28 15:59

啊？坏账准备不是资产备抵科目，就是贷方余额吗

家权老师 解答

2023-07-28 16:04

手快了，是不会产生借方余额的，就像累计折旧科目一样。

风的尽头 追问

2023-07-28 16:51

那如果我设置了重分类的话，是不是应该这样设置公式：其他应收款＝其他应收借+其他应付借-坏账准备（其他应收）余额

家权老师 解答

2023-07-28 16:54

是的，就是那样设置的哈