计提工资和发放工资，扣个税的分录都怎么做

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-01-09 15:02

再问一下，计提的时侯，工资数是没扣保险，没扣个税的数么

张艳老师 解答

2018-01-09 15:04

是的，工资总额是计入费用的金额，至于个人承担的社保以及个税都是从工资总额中扣除的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-01-09 15:39

那么之前还需要做一步交纳个税的分录吧，借：应交税费-应交个人所得税，贷:银行存款

张艳老师 解答

2018-01-09 15:41

借：应交税费-应交个人所得税，贷:银行存款 
这个分录是具体缴纳个税时，做的分录。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-01-09 16:21

那个税需要计提么

张艳老师 解答

2018-01-09 16:22

个税在实际发放工资的时候，需要计提出来。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-01-09 16:25

计提个税，发工资扣个税，缴纳个税，是不是分这三个步骤做分录呢

张艳老师 解答

2018-01-09 16:32

个税在实际发放工资是计提出来，可以看成是一步，而后就是实际缴纳个税了。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-01-09 16:43

老师，公司是那是变更地址方便还是迁税务方便呢？

张艳老师 解答

2018-01-09 16:46

变更地址也有可能带来税务管理机关的变更，具体您需要咨询一下专管员。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-01-09 16:46

老师，再麻烦问一下，社保需要计提么

张艳老师 解答

2018-01-09 16:49

社保需要计提   借：管理费用-社保   贷：应付职工薪酬 --社保

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-01-09 16:50

就是当月交费，借：管理费用－养老(企业)，贷：其他应收款－养老（个人），贷：银行存款，                      下月发工资的时候扣除，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款－养老（个人），贷：银行存款

张艳老师 解答

2018-01-09 16:53

如果是当月缴纳的话，您的分录是对的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-01-09 16:54

当月交纳，下月扣除

张艳老师 解答

2018-01-09 16:56

应该是当月缴纳，下月从员工工资中扣回来代缴的金额。

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-01-09 17:00

老师那个银行存款余额调节表具体怎么弄

张艳老师 解答

2018-01-09 17:36

从企业或银行余额出发，加上各自未收减去未付的金额，看双方余额是否平衡。