1、应交税额为负数（主要是进项留抵），报表提交上报，是否需要重新分类到其他流动资产（小企业会计准则），如果需要重新分类，是否要做分录调整。2、请问将应交税费的负数重分类调整到其他流动资产中，第二年应该如何转回呢？

郭老师 解答

2023-07-26 14:58

第二年你抵扣了之后，你的其他流动资产就会减少

林彡 追问

2023-07-26 16:51

第二年你抵扣了之后，你的其他流动资产就会减少，这个第二年怎么显示减少，账面要不要调整，还是直接改报表吗

郭老师 解答

2023-07-26 16:56

你好，账上增加应交税费了，你不用单独调整的。

林彡 追问

2023-07-26 17:00

科目明细账不用调整，只是调整报表对吧

郭老师 解答

2023-07-26 17:01

对的，是的，是这么理解的。