当月没有销项税只有进项税月末要结转吗

张艳老师 解答

2018-01-09 10:35

是可以不用结转的，当做留底税额就可以了。

2333333 追问

2018-01-09 10:36

一直挂在进项税额里就可以了？

张艳老师 解答

2018-01-09 10:37

是的，不用结转至应交税费--未交增值税里面

2333333 追问

2018-01-09 10:39

对于“进项税额转出”借方余额也是挂着就可以了？还是结转到到应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目？

张艳老师 解答

2018-01-09 10:49

就在进项税额中挂着就可以了，进项税额转出是要计入贷方的。

2333333 追问

2018-01-09 10:58

请问进项税额转出的分录是怎样的？

张艳老师 解答

2018-01-09 10:59

借：原材料或费用类科目    贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

2333333 追问

2018-01-09 11:10

不用再做：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 
  货：应交税费-应交增值税-进项税额 
？？？

张艳老师 解答

2018-01-09 11:16

不用再做，即使要做也是：  借：应交税费--未交增值税   贷：应交税费--转出未交增值税 
借：应交税费--转出未交增值税   贷：应交税费--应交增值税（进项税额）

2333333 追问

2018-01-09 11:24

我公司暂时没有销售，现在只收到进项税，做了一部分进项税转出后，就做你上面那部分就可以了？

张艳老师 解答

2018-01-09 11:27

做进项税额转出是要因为进项税额不能抵扣了，才需要做转出。向您一开始的描述，进项税额做留底，什么分录都不用做的。

2333333 追问

2018-01-09 11:33

就这样吗? 
1、发生增值税进项税额转出时 
借：原材料或费用类科目  
贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 
2、结转进项税转出 
借：应交税费--未交增值税  
贷：应交税费--转出未交增值税 
 
借：应交税费--转出未交增值税  
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）

2333333 追问

2018-01-09 11:52

是这样吗。是这样吗。。

2333333 追问

2018-01-09 12:20

11111111111111111111111111111

张艳老师 解答

2018-01-09 13:24

1111111111111是什么意思？您结合我的分录，可以再做一下。

张艳老师 解答

2018-01-09 14:29

KKKKK:就这样吗? 
1、发生增值税进项税额转出时 
借：原材料或费用类科目  
贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
2、结转进项税转出 
借：应交税费--转出未交增值税 
贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
 
借：应交税费--未交增值税  
贷：应交税费--转出未交增值税  
回复2018-01-09 11:33:39 
其实后两部的分录不用做的，就是将进项税额当成留底税额就可以了。

2333333 追问

2018-01-09 15:08

我知道，但进项税转出的要不要做结转？

张艳老师 解答

2018-01-09 15:12

进项税额转出是因为增值税链条断了，才需要转出。您公司如果真有进项转出的话，可以结转至“转出未交增值税”的。您不是说本月只有进项，没有销项吗？这种情况是不用任何分录的。

2333333 追问

2018-01-09 17:16

这个怎么处理。。。。。。

张艳老师 解答

2018-01-09 17:34

抱歉，建议您向其他老师提问。这个问题没接触过。