送心意

伍老师

职称,中级会计师,初级会计师

2018-01-09 09:29

今年的业务招待费是81121元

伍老师 解答

2018-01-09 09:29

业务招待费是双标:一是业务招待费的60%;二是收入的0.5%;二者孰低进行税前列支。

幸福、Love 追问

2018-01-09 09:37

17820576✘0.005=89102.88我们今年的业务招待费是81121就不用交所得税了吧?

伍老师 解答

2018-01-09 09:42

双标:17820576✘0.005=89102.88, 81121*60%=48672.6,可税前列支的部分是48672.6,需纳税调增32448.4

幸福、Love 追问

2018-01-09 09:53

老师,怎么做分录呢,还有,我们今年的利润是借方115881.74

幸福、Love 追问

2018-01-09 10:00

老师,如果收入是18720576元,那我们今年的业务招待费应该控制在多少才不用调增

伍老师 解答

2018-01-09 10:22

业务招待费是肯定要调的,不论多少

幸福、Love 追问

2018-01-09 10:27

老师,这是不要到所得税汇算时才调

伍老师 解答

2018-01-09 10:30

是的,汇算清缴的时候才调

幸福、Love 追问

2018-01-09 10:31

老师我们今年有预缴所得税,在所得税调增时可以抵减吧?

伍老师 解答

2018-01-09 10:34

嗯,汇算清缴时可以抵减的

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相关问题讨论
今年的业务招待费是81121元
2018-01-09 09:29:16
按照发生额的百分之六十(60%)扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的千分之五。
2020-05-22 15:09:59
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
2018-04-07 14:40:11
你好同学,实际发生的60%与收入的0.5%,孰低扣除!
2022-01-30 22:17:19
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
2017-01-05 10:39:24
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