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李李李老师

职称： 中级会计师,初级会计师,CMA

2023-07-24 11:26

你好，学员。你的理解基本正确，"本年度当年境内所得额"通常是指企业在当年度内在境内取得的所得额，这通常是通过查看企业的利润表来确定的。但是，需要注意的是，这个数值并不完全等同于利润表上的“本年累计净利润金额”，因为还需要考虑到税前扣除项目和非税前扣除项目的影响。所以，你需要根据具体的财务数据和税法规定来进行计算。

无情的棒棒糖 追问

2023-07-24 11:26

明白了，那我再问下，如果我公司今年亏损了，那这个“本年度当年境内所得额”应该怎么填写呢？

李李李老师 解答

2023-07-24 11:26

如果你的公司今年亏损了，那么“本年度当年境内所得额”应该填写为零，因为你没有取得任何所得。但是，你需要注意的是，亏损可以在一定年限内结转，用于抵扣以后年度的所得税，这个年限和金额限度需要根据当地的税法规定来确定。所以，即使今年亏损，也不要忘记在税务申报中进行亏损的结转。

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你好，学员。你的理解基本正确，"本年度当年境内所得额"通常是指企业在当年度内在境内取得的所得额，这通常是通过查看企业的利润表来确定的。但是，需要注意的是，这个数值并不完全等同于利润表上的“本年累计净利润金额”，因为还需要考虑到税前扣除项目和非税前扣除项目的影响。所以，你需要根据具体的财务数据和税法规定来进行计算。
2023-07-24 11:26:04
你好，企业所得税弥补亏损明细表中的本年度当年境内所得额是填写应纳税所得额，不是净利润也不是利润总额
2020-04-15 16:57:49
同学你好 当年境内所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2021-08-20 17:36:21
你好，所得税年报弥补亏损明细表中当年境内所得额不是利润总额，也不是净利润 所得税年报弥补亏损明细表中当年境内所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2020-05-13 15:23:55
您好！是跟汇算清缴后调整后的金额一致
2022-05-27 11:46:20
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