我们是小企业会计准则，21年多计提了100元企业所得税，22年未进行账务处理，23年应该怎么做会计分录

我们是小企业会计准则，21年多计提了100元企业所得税，22年未进行账务处理，23年应该怎么做会计分录

答： 首先，你需要明确的是，企业所得税的计提是根据企业的利润来计算的，如果你们在21年计提了100元的企业所得税，那么在22年如果没有进行任何账务处理，那么这笔钱应该还在你们的负债中。

老师你好忘记计提21年的企业所得税了，应该怎么做分录，是小企业会计准则

答： 您好，这个是 借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

21年计提企业所得税，借企业所得税 贷应交税金—应交企业所得税 缴纳时 借应交税金—应交企业所得税 贷：银行存款 22年5月申请21年企业所得税退税分录应该怎么做，小企业会计准则

答： 21年计提企业所得税的分录：借：应交税金—应交企业所得税，贷：企业所得税。22年5月申请21年企业所得税退税的分录：借：应交税金—应交企业所得税，贷：银行存款。 拓展知识：小企业会计准则规定，企业可以根据实际情况来决定是否需要对企业所得税进行计提，如果企业把所得税计提在期末，企业应该在期末分录借：应交税金—应交企业所得税，贷：企业所得税。