我们一个股东，在公司章程中他的认缴金额是10万元，但是她汇了100万元，我当时做的是借：银行存款 100万 贷：实收资本10万 资本公积90万，现在企业亏损了，公司领导决定把他的投资款全部退回去，我是做个相反的分类就可以了吗？

刘泳杉 追问

2018-01-09 09:38

老师：在2017年，我们公司投资股票亏损20万、自己成立的私募基金收到业绩报酬40万，投资另一家公司亏损-5万，那么在企业所得税报表中，有一项附表免税收入，是证券投资基金管理人取得的免税收入，我是填40万，还是40-20-5=15万呢？还是按照利润表的金额填写呢？

王雁鸣老师 解答

2018-01-09 09:48

您好，取得的免税收入，我填写15万元。

刘泳杉 追问

2018-01-09 09:51

老师：按15万免税收入做，公司会不会亏了呢？汇算清缴要不要调整呢？还有一个问题：我们投以一家公司，我做的是：借：长期股权投资 60 贷：银行账款60 现在那家公司清算了，我们亏损了10，剩余的钱收回来了，我的科目是借：银行存款50 投资收益 10 贷长期股权投资：60，这样做对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-01-09 09:57

您好，公司是有点亏，但是如果您按40万元填写了，是不是国家有点亏啊。分录是对的。

刘泳杉 追问

2018-01-09 10:02

老师的意思是只能按15万填写了，要不利润表跟免税收入的报表就不一致了，是这意思吧？汇算清缴不用调整了吧？

刘泳杉 追问

2018-01-09 10:04

老师：去年公司整体有利润，我计提了盈余公积，今年公司就亏损了，加上去年的盈利也是亏损，那么这盈余公积我是继续挂账吗？还是调整回来呢？

王雁鸣老师 解答

2018-01-09 10:26

您好，不是那个意思，是按规定是填写15万元的。盈余公积可以继续挂账的，不用冲回来。

刘泳杉 追问

2018-01-09 10:33

老师:1、这是我公司的季度所得税报表，前3个季度已经预交了18000的企业所得税。但是全年是亏损的，这预交的18000是不是在汇算清缴调回来呢？2、公司员工报账借款。本来有5000的借款，但是发票是15000的，我就直接冲5000借款可以吗？那10000不做分录。

王雁鸣老师 解答

2018-01-09 10:39

您好，1、是要调整回来的。2、不能不管10000元的，要问清楚这个多出来的1万元是怎么回事，是不是还需要付款，之后，再做处理的。

刘泳杉 追问

2018-01-09 10:41

这10000是不需要付款的，就是员工拿回来报账的，发票开多了。

王雁鸣老师 解答

2018-01-09 11:27

您好，如果是这样的话，可以在发票上写上实际支付5000元，就行了，1万元就不用处理了。

刘泳杉 追问

2018-01-09 13:35

老师：我申报的报表中，实际利润额是-565770.48，但是我的利润表-560,763.76，正好相差营业外支出5006.72，利润表和季度所得税报表是应该相差5006.72吗？还是我填错了？

王雁鸣老师 解答

2018-01-09 14:00

您好，对的，因为一般情况下，营业外支出是不允许税前扣除的。要调增利润的。

刘泳杉 追问

2018-01-09 14:08

那我的报表都是对的哈，可以正常申报吧？

王雁鸣老师 解答

2018-01-09 14:11

您好，那您的投资收益都是免税的吗？

刘泳杉 追问

2018-01-09 14:12

老师“我们公司报销一下2017年的费用，但是账上钱不够了，就得先挂账，摘要：XXX报销招待费    借：管理费用-招待费   贷”其他应付款-应付未付款，这样对吗？

王雁鸣老师 解答

2018-01-09 14:25

您好，这样对的。

刘泳杉 追问

2018-01-09 14:29

我的投资收益都是免税的，跟税务局确认过得。。还有一个问题，领导拿来北京住宿费发票7万元，也不说咋回事，这样的住宿费不能入差旅费吧？入业务招待费吗？都是本地的发票，老板有时候本地的各个酒店都住，但是金额太大了，我不敢入差旅费。

王雁鸣老师 解答

2018-01-09 14:46

您好，哦，投资收益免税的话，填写的报表就对了，是的，最好问清楚老板是做什么用的，再做差旅费，还是招待费。

刘泳杉 追问

2018-01-09 14:57

老板也不说，我觉得不是正常业务的发票，所以他不说。

刘泳杉 追问

2018-01-09 15:03

老师：我们公司没车，老板跟跟朋友出去的时候做朋友的车，发生的加油费1200，修车配件费用2500可以在公司报销吗？

王雁鸣老师 解答

2018-01-09 15:08

您好，是的，那就记入招待费吧。