本月固定资产计提折旧20万元，其中车间计提10万元，采购部1万元，销售部2万元，财务部5万元，行政部2万元答题区：作出本月计提折旧的会计分录（2）本月发生维修费60万元，取得增值税专用发票，其中车间固定资产维修费30万元，销售部固定这次20万元，财务部固定资产维修费10万元。作出维修费的会计分录： （3）本月出售一辆小汽车，原值100万元，已经计提折旧50万元。收到价款11.3万元，存入银行，开具普通发票。发生清理费用1万元，取得增值税普通发票。作出固定资产出售的相关会计分录：（4）本月末对固定资产进项盘点，发现账外资产1台，重置成本为100万元（企业所得税税率25%,法定盈余公积计提比例10%）作出固定资产盘盈的相关会计分录

小默老师 解答

2023-07-23 23:01

1借，制造费用10
管理费用8
销售费用2
贷，累计折旧20

小默老师 解答

2023-07-23 23:02

2借，制造费用30
销售费用20
管理费用10
应交税费-增值税进项7.8
贷，银行存款67.8

小默老师 解答

2023-07-23 23:03

3
借，固定资产清理50
累计折旧50
贷，固定资产100
借，银行存款11.3
贷，固定资产清理10
应交税费-增值税销项税1.3
借，固定资产清理1
贷，银行存款1
借，资产处置损益41
贷，固定资产清理41

小默老师 解答

2023-07-23 23:05

4借，固定资产100
贷，以前年度损益调整100

借，以前年度损益调整25
贷，应交税费-企业所得税25


借，以前年度损益调整75
贷，盈余公积7.5
利润分配67.5