老师，你好，请教个问题，现在公司账上的个税有差异，有两个原因：一是实缴与扣员工的存在差异，主要是个别员工几毛钱个税的，申报时系统忽略不计。还有一个是有一个员工两边公司拿工资的，当时我们扣了员工的，后来跟另一个公司合并申报的我们这边就没有报了。这两个差异要怎么处理

田老师

职称：会计师

2015-11-12 11:13

需要通过应付职工薪酬再冲管理费用-工资吗，老师，可以写出完整的分录吗，谢谢

田老师解答

2015-11-12 11:11

是实缴与扣员工的存在差异，主要是个别员工几毛钱个税的，申报时系统忽略不计，冲管理费用。跟另一个公司合并申报的我们这边就没有报了，是另外那个公司申报了，就把这笔钱转给另外的那个公司，

田老师解答

2015-11-12 11:16

借：管理费用--其他贷;其他应付款--代扣个人所得税

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