老师 收到国家金库退回的进项税 应该挂什么科目呢 借方 银行存款 贷方呢

汤 追问

2023-07-21 10:10

然后呢 进项税额转出以后 都没有了吗 就一直挂应交税费吗

家权老师 解答

2023-07-21 10:12

后边就正常计算要交的增值税了

汤 追问

2023-07-21 10:13

是不是借方 应交税金-应交增值税（进项税额转出）  贷方应交税金-未交增值税

家权老师 解答

2023-07-21 10:14

不用这么做的哈。.
每个月都是以下的思路
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

汤 追问

2023-07-21 10:20

好的 多谢

家权老师 解答

2023-07-21 10:24

不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。