试算平衡表上以前年度损益贷方-2000,需要结转吗？

小杏子 追问

2018-01-08 15:25

借：未分配利润   贷：以前年度损益

邹老师 解答

2018-01-08 15:25

你好，是的，是这样做结转分录

小杏子 追问

2018-01-08 15:27

损益表里面有加：以前年度损益调整 ，是不是把2000填进去？

邹老师 解答

2018-01-08 15:27

你好，损益表是不能包括以前年度损益调整事项的

小杏子 追问

2018-01-08 15:44

损益表上的利润总额和净利润也不包括以前年度损益这2000吗？

邹老师 解答

2018-01-08 15:50

你好，是的，以前年度损益调整在资产负债表的期末未分配利润体现的

小杏子 追问

2018-01-08 16:29

以前工厂没设管理费用， 把所有费用算到制造费用中，这个月我把7万多的费用入到管理费用去，按照之前的方法，7万计入到制造费用然后结转到产成本，两种算法算出来的成本是不一样的吧，设立管理费用，直接影响利润，如果计算产成本，因为产成本200多万，然后再按出仓的数量计算生产成本，这样算下来的利润会多，是这样吗？

邹老师 解答

2018-01-08 17:49

你好，不管你计入制造费用，还是管理费用，最终对利润的影响是一样的 
只是需要按规定计入对应科目

小杏子 追问

2018-01-08 18:25

我做了假设，图片的销售不变，成品数量不变，两种方法算下来的利润不一样了

邹老师 解答

2018-01-08 18:55

你好，有没有销售是会有不一致的，如果全部销售了影响是一样的

小杏子 追问

2018-01-08 18:56

以前年度损益是每月结转还是年末才结转？

邹老师 解答

2018-01-08 18:57

你好，发生当月就需要结转到利润分配——未分配利润的

小杏子 追问

2018-01-08 19:09

这样是否已经完结。年末了，试算平衡表这样显示

邹老师 解答

2018-01-08 19:11

你好，这个显示是当月已经处理完毕的

小杏子 追问

2018-01-08 19:15

这个是12月的了，年末还要做那个分录

邹老师 解答

2018-01-08 19:18

你好，你有计提盈余公积吗

小杏子 追问

2018-01-08 19:36

没分配的也不需计提的，是否这样就可以了？

邹老师 解答

2018-01-08 19:39

你好，如果不需要分配利润，也不提取盈余公积，就这样就可以了