年终应交增值税明细科目如何做分录转入转出平账

时尚的蛋挞 追问

2023-07-20 14:08

明白了，那具体的分录应该怎么做呢？

李老师2 解答

2023-07-20 14:08

具体的分录应该这样做：如果你的应交增值税是正数，说明你需要向税务部门缴纳税款，你应该借记“应交税费-应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。如果你的应交增值税是负数，说明税务部门需要向你退还税款，你应该借记“银行存款”科目，贷记“应交税费-应交增值税”科目。

时尚的蛋挞 追问

2023-07-20 14:08

我明白了，那如果我在年初预付了一部分增值税，年终的时候应该怎么处理呢？

李老师2 解答

2023-07-20 14:08

如果你在年初预付了一部分增值税，那么在年终的时候，你应该将这部分预付的增值税从“预交税费-应交增值税”科目转入“应交税费-应交增值税”科目。具体的分录应该是借记“应交税费-应交增值税”科目，贷记“预交税费-应交增值税”科目。