跨年完成销售合同，快要完工了，提前几个月先确认收入可以吗？

勤奋的芹菜 追问

2023-07-19 17:35

是课题合同，研发的，同时提供一定数量的产品，这算什么销售？

meizi老师 解答

2023-07-19 17:40

你好；  研发的话； 属于研发技术服务的； 这个可以按照研发进度来做收入的； 不建议提前做的 

勤奋的芹菜 追问

2023-07-19 17:45

问题是这份合同应该算研发还是算销售产品呢？

meizi老师 解答

2023-07-19 17:49

你好；属于研发合同的  研发出新产品哈

勤奋的芹菜 追问

2023-07-19 17:49

研发出来的产成品也要提供的，这部分不用算销售产品收入？

meizi老师 解答

2023-07-19 17:56

你好； 研发后 的样品；  你到时  是大规模的生产吗；还是只是部分 少的样品去销售？

勤奋的芹菜 追问

2023-07-19 18:00

应该是部分少的样品，但批量投产也差不多这个时候

meizi老师 解答

2023-07-19 18:04

你好； 对的； 主要是研发业务哈 

勤奋的芹菜 追问

2023-07-19 18:08

现在还不好确定，但基本交出来的样品能符合客户要求就会批量生产，销售给所有客户。目前产品还没出来。

meizi老师 解答

2023-07-19 18:13

你好；   之后生产在去  做  生产 结转库存商品去 ；现在主要是研发业务  

勤奋的芹菜 追问

2023-07-19 18:16

以是否达到生产为标准？不能生产前的销售算研发，能生产了算销售产品？

meizi老师 解答

2023-07-19 18:19

你好；  是的； 到时在去考虑销售生产这些的 

勤奋的芹菜 追问

2023-07-19 18:21

进项税可以正常抵扣吗？算研发的话，结转成本就只能结转研发人员工资？

meizi老师 解答

2023-07-19 18:23

你好这个可以正常抵扣的；   研发的时候 比如设备折旧 ； 工具费；材料费；人工费都是你的成本 

勤奋的芹菜 追问

2023-07-20 09:23

我研发的设备折旧计入的是管理费用——研发费用——折旧费，难道确认这笔收入的时候，这个月单独计入主营业务成本？我一般销售研发服务的时候是：借：银行存款 贷：主营业务收入——研发服务 贷：增值税销项  借：主营业务成本 贷：管理费用-研发费用-工资，这个做法没问题吧？还可以用于这次的销售吗？

meizi老师 解答

2023-07-20 09:24

你好；  你样品部分是属于研发的 ； 你正常做收入 ； 之前的  费用不调整哈  

勤奋的芹菜 追问

2023-07-20 09:45

那这个做收入时按我原来的方法做？
借：银行存款 贷：主营业务收入——研发服务 贷：增值税销项  借：主营业务成本 贷：管理费用-研发费用-工资

meizi老师 解答

2023-07-20 09:47

你好； 你不结转哈；  因为你研发费用要加计扣除处理哈 ；  相当于这部分样品是没有成本的； 直接做收入哈   

勤奋的芹菜 追问

2023-07-20 09:48

那成本收入就不配比了，这样不合规啊

meizi老师 解答

2023-07-20 09:49

你好；这个是特殊情况 ；如果你要加计扣除 就这样 处理哈  ； 你直接转主营业务成本去  ；  到时你 没法加计扣除的 ’