小规模纳税人季度没超过30万,其中普票8万填第10栏,无票收入2万应该填第几栏呢

爱笑的芹菜
于2023-07-19 16:55 发布 550次浏览
- 送心意
999
职称: 注册会计师
2023-07-19 17:06
小规模纳税人的无票收入应该填写在《小规模纳税人增值税纳税申报表》的第11栏“其他应税收入”。
拓展知识:小规模纳税人的增值税纳税申报表主要包括以下几个部分:第1栏至第9栏是应税销售额,第10栏是免税、应税自行开具的普通发票销售额,第11栏是其他应税收入,第12栏是免税销售额,第13栏是简易计税的销售额,第14栏是应纳税额,第15栏是减免税额,第16栏是应补(退)税额。
应用案例:假设一家小规模纳税人公司在一个季度内,销售额为280万元,其中普票销售额为80万元,无票收入为20万元。那么在填写增值税纳税申报表时,应将80万元填写在第10栏,将20万元填写在第11栏。然后根据税率计算出应纳税额,并填写在第14栏。如果有减免税额,填写在第15栏。最后计算出应补(退)税额,填写在第16栏。
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