老师，现金流量表的期末余额要等于资产负债表中的货币资金余额吗

良老师1

职称：计算机高级

2023-07-19 16:18

不完全是的，学员。现金流量表的期末余额确实与资产负债表中的货币资金有关，但并不总是相等。现金流量表主要反映的是企业在一定时期内现金和现金等价物的流入和流出情况，而资产负债表中的货币资金则是企业在报表日的现金及其等价物的余额。两者的差异主要来自于现金等价物的变动。

执着的宝贝追问

2023-07-19 16:18

那么，现金等价物是什么呢？

良老师1 解答

2023-07-19 16:18

现金等价物是指短期、流动性强、易于转换成已知金额的现金，并且风险很小的投资。例如，短期政府债券、商业票据、定期存款等都可以被视为现金等价物。在编制现金流量表时，这些现金等价物的变动也会被考虑进去。

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