作季报时由于四舍五入小数点的误差，财务报表中附加税多交一分钱有影响吗，是否需要调整

最美的阳光 追问

2018-01-08 11:53

就是假设：我本来第四季度分月作凭证后增值税合计是的10000.21元，但是报税填制增值税报表时三个月的不含税收入合计后算出来的增值税是10000.22元，那样就是国税多交0.01元，那我的应交税费那一栏要不要再加上0.01元？调整时怎么条，麻烦老师给指点一下

老江老师 解答

2018-01-08 12:02

@792*903:不改申报表。改账面数：借营业外支出0.01  贷应交税费-应交增值税

最美的阳光 追问

2018-01-08 12:13

那就是说所得税申报表的利润总额、利润表的利润总额和资产负债表中的应交税费都不用改吗？

老江老师 解答

2018-01-08 12:18

@792*903:做了这对分录，利润表与资产负债表都改了呀，申报的利润总额，到年报时再调整即可