劳务分包的人工费的先计提吗？实际上每月都是先付款的，发票后开，这个怎么做账

玲老师

职称：会计师

2023-07-19 10:39

如果当月没有付款的，咱是先计提。咱是建筑劳务的吗？

喔哟哟追问

2023-07-19 10:43

我们是建筑公司，但是劳务是外包的

玲老师解答

2023-07-19 10:46

借工程施工合同，成本分包款贷，银行存款。
回来发票时把这个分路红虫按发票在做这个分录。

这条预警就是因为社保系统有老板参保记录，但个税扣缴端没有做任职受雇申报。你要在自然人扣缴端把老板信息录入，做工资薪金 0 收入零申报。留存资料：老板签字的无工资发放说明（真实原因，比如暂时停业、未发放工资），备查。

2026-09-10 17:47:29

您好需要审核。但是基本上很简单审核。提交资料了。很快就能升级为一般纳税人，后台也有老师再看哈

2026-09-10 11:16:53

新版企业纳税人场景：企业实名登录后的一体化办税首页，集中办申报、发票、涉税事项，自带待办提醒、报表预填，整合税务数字账户。

2026-09-10 14:26:17

你好，借应交税费进项税额转出贷应交税费进项税额借制造费用贷应交税费进项税额转出

2026-09-10 14:54:28

您好，自然人开房屋租赁专票、月租20000：住房增值税=20000÷(1%2B5%)×1.5%=285.71，房产税4%六税两费减半为2%，个税财产租赁所得10%，印花税、土地使用税免征，城建及附加按增值税减半；非住房增值税=20000÷(1%2B5%)×5%=952.38，房产税12%减半为6%，印花税0.1%减半0.05%，土地使用税按面积减半，个税财产租赁所得20%。政策：财税〔2016〕36号、财税〔2008〕24号、财政部税务总局公告2023年第12号。个体户（小规模）开房屋租赁专票、月租20000：住房增值税=20000÷(1%2B5%)×1.5%=285.71，房产税4%减半为2%，缴纳经营所得个税，印花税、土地使用税免征，附加税六税两费减半；非住房增值税=20000÷(1%2B5%)×5%=952.38，房产税12%减半为6%，印花税0.1%减半0.05%，土地使用税按面积减半，缴纳经营所得个税。差异：自然人是财产租赁个税，个体户是经营所得个税；开具专票均不能享受月10万增值税免税。政策：国家税务总局公告2016年第16号、财政部税务总局公告2023年第12号。借：管理费用-租赁费 19047.62，应交税费-应交增值税（进项税额）952.38 贷：银行存款 20000

2026-09-09 21:37:51

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