今年2月份别人挂靠我们公司签了一个40万的施工合同，我们是被挂靠方，我们收取的管理费+税费是3个点，然后我们公司需要转给对方的就是388000，然后挂靠方需要提供给我们的成本票一共是388000，由于材料和其他费用都是由挂靠人购买，所以目前没有成本票回来，，因为我们公司第一季度成本票不足，需要预缴的企业所得税有点多，想问，我现在能不能以这个388000成本票暂估入账，减少需要缴纳的企业所得税？

执着的宝贝 追问

2023-07-18 10:36

明白了，那我现在就去和挂靠方沟通，让他们提供相关的证明材料。另外，我还想问一下，如果挂靠方最后没有提供足够的成本票据，我们公司需要补缴的税款是按照什么比例计算的？

齐惠老师 解答

2023-07-18 10:36

如果挂靠方最后没有提供足够的成本票据，你们公司需要补缴的税款是按照你们公司的适用税率来计算的。具体的税率需要根据你们公司的行业、规模以及所在地等因素来确定。一般来说，企业所得税的税率是25%，但是也有可能享受一些优惠政策。你需要咨询你们的财务或者税务顾问，了解具体的税率。