老师你好，钱打过去了，发票未收到，分录怎么做？

哦买嘎 追问

2018-01-08 20:34

为什么这样做分录？

邹老师 解答

2018-01-08 20:36

你好，款项支付了，而 没有收到货物发票，相当于提前支付了货款，所以是计入预付账款核算

哦买嘎 追问

2018-01-08 20:39

就是收到货了，没收到发票要这样做是吗？

邹老师 解答

2018-01-08 20:40

你好，收到货，没有收到发票是 
暂估入库
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估
这个是提前付款，只是支付了款项，发票没有收到，货物也没有收到的

哦买嘎 追问

2018-01-08 20:42

贷，应付账款，暂估？余额方向在贷方？

邹老师 解答

2018-01-08 20:43

你好，是的，应付账款余额在贷方的

哦买嘎 追问

2018-01-08 20:46

老师录个例子。我公司购买了，张某得水泥100吨。价格10万，货物已经收到，发票未收到，明细怎么设置？收到发票后又怎么做分录？

邹老师 解答

2018-01-08 20:47

货物已经收到，发票未收到
借；库存商品或原材料  贷；应付账款-暂估 10万
收到发票后
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

哦买嘎 追问

2018-01-08 20:49

老师，收到货物未收到发票有很多个人，我该怎么去区分他们

邹老师 解答

2018-01-08 20:51

你好，你可以在应付账款——暂估下面再根据个人设置明细科目

哦买嘎 追问

2018-01-08 20:55

老师，还有一种情况，购买材料已经把钱打给对方了，货物也收到了。发票没收到

邹老师 解答

2018-01-08 20:56

借；预付账款  贷；银行存款
 借；库存商品或原材料   贷；应付账款-暂估
货物到了，发票没有到 就需要做暂估入库处理的

哦买嘎 追问

2018-01-08 21:00

收到货物以后预付账款是不是要冲平呀！

邹老师 解答

2018-01-08 21:05

你好，是的
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
根据发票入账
借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款