老师，您说我进项票17年的当时税率是17%。我之前申报的时候就是未开票收入还有剩余的，是36774.36+税4780.67。我把这两个进项加起来是80244.49+税12170.59元，我上个月开票是52714.08+税6852.83，我应该填写未开票收入是80224.49-52714.08=27530.41元，这个税应该是12170.59-6852.83=5317.76对吗？但是这个现在税率是13%，我把不含税收入27530.41元填入未开票收入后，税就成了3578.95元，我应该把这个税改为5317.76元

k1 追问

2023-07-17 14:28

你的意思是 你要补报 之前年度的收入报税吗？ ===是的老师，当时进项税率是17%，能改吗？改了的话，现在的未开票销售额27530.41+税5317.76按照现在税率13%算的话，收入就不对了，这样也可以嘛？

meizi老师 解答

2023-07-17 14:28

你好；  这个改不了的； 而且你税务局系统没法操作的 ；  你还得去大厅报的 ；  没法直接 系统报； 现在税率是13%  

k1 追问

2023-07-17 14:30

那我填写报表应该是按照未开票销售额27530.41+税5317.76对吗？也就是当时17的税加现在进项13的税的和减去当期开票的税额

meizi老师 解答

2023-07-17 14:30

你好； 对的；按照无票收入来报的 ； 报增值税； 你这个报 报表数据 ；  是财务报表还是增值税申报表？  

k1 追问

2023-07-17 14:34

增值税申报表的

k1 追问

2023-07-17 14:36

应该这样填写对吗

meizi老师 解答

2023-07-17 14:37

对的；在里面去报哈； 只是有税差 有4个点的； 你这样报 正常不对的； 要去大厅处理的  

k1 追问

2023-07-17 15:07

老师 这个未开票金额是不是不对？

meizi老师 解答

2023-07-17 15:10

你好；    你要价税分录来考虑的 ； 你有分离了吗 

k1 追问

2023-07-17 15:10

是应该按照当时17的税加现在进项13的税的和减去当期开票的税额5317.76，这个税额倒推出来未开票收入是46223.61元，还是说我用我上期留底的13%的收入36774.36+17年的17%的不含税收入473470.13=80224.49-上期开的未开票收入52714.08=27530.41

meizi老师 解答

2023-07-17 15:12

你好；    你税务局允许你系统报吗 ？ 因为你这个会有价差的  、 有税点差异的 

k1 追问

2023-07-17 15:15

得去大厅修改 但是我们大厅需要填写正确的报表 我现在不会填写这个收入了

meizi老师 解答

2023-07-17 15:15

你好；  那你带着申报表去税务局处理 ；这个应该是去大厅报数据的

k1 追问

2023-07-17 15:19

是的 我是想问一下我这个未开票收入应该怎么计算，是按照这个抵扣的17%的不含税收入+上期留抵的不含税收入之和填写？还是按照17%的税额+上期留底的税额之和减当期税额的数额按照现在税率13%的倒推出来不含税收入？

meizi老师 解答

2023-07-17 15:21

你好； 未开票收入  ；不含税金额 = 比如100万 ；  不含税未开票收入与  =100万/1.17计算的 

k1 追问

2023-07-17 15:30

实际收入=按照17%的税额+上期留底的税额之和减当期税额的数额按照现在税率13%的  倒推出来不含税收入

meizi老师 解答

2023-07-17 15:32

你好；   你们税务局要求你这样来倒推含税金额吗？ 意思是用这个公式倒推来算 ？