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送心意

吴月柳

职称： 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-01-07 13:29

你好，分录如下： 
1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

依然 追问

2018-01-07 14:20

那个社保，就是不需要明细到什么基本养老保险，基本医疗保险这些是吗

吴月柳 解答

2018-01-07 15:22

是的，设一个二级明细就可以了

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