22年社保多计提了3000，请问23年要做什么分录调整呢

弄花香满衣 追问

2023-07-17 13:38

借：管理费用  -社保   100      多计提了50
        销售费用-社保    100      多计提了50
贷：应付职工薪酬    200
借：应付职工薪酬200
 贷：银行存款    200

玲老师 解答

2023-07-17 13:45

你好   因为金额太小了 建议直接冲当年的 这样也方便  
借：管理费用 -社保 100 多计提了50  负数  
销售费用-社保 100 多计提了50负数  
贷：应付职工薪酬 200负数  负数 

负数 是多计提 的    

弄花香满衣 追问

2023-07-17 14:39

总金额是3000，那可以直接少计提23年的吗，比如直接从23年1月的抵掉差额

玲老师 解答

2023-07-17 14:45

可以这样处理的可以，因为金额特别小。