老师，我现在有点不明白应交税费-待认证进项税额，这个科目什么情况下会用到啊？

远远的远方 追问

2023-07-14 15:10

发票一般开出来不久认证了吗？我这个收到别人开的发票直接在发票系统上就显示了，直接抵扣就可以了，为什么会有认证这一步呢？

郭老师 解答

2023-07-14 15:11

你好，没有时间规定的，一直都有效，那我这个月没有开销售发票，收到了费用的进项，不想抵扣呢。

远远的远方 追问

2023-07-14 15:13

那就计入待抵扣不就可以了

郭老师 解答

2023-07-14 15:13

代抵扣，这个是辅导期纳税人才用的，你认证了当月不允许抵扣，不一样的。

远远的远方 追问

2023-07-14 15:17

你的意思是这个月我没有销项，如果收到进项专票的话，就计入待认证进项税额

郭老师 解答

2023-07-14 15:19

是的，是这个意思，是这么做的。

远远的远方 追问

2023-07-14 15:24

老师，你在忙吗？我还是不明白，你的意思是认证的当月不允许抵扣吗？

郭老师 解答

2023-07-14 15:27

待抵扣



辅导期是当月认证了，不允许抵扣，需要税务局那边比对通过，一般都是次月抵扣的。

郭老师 解答

2023-07-14 15:27

为什么不允许抵扣？这个是税务局的规定。