老师你好，我公司是建筑劳务公司，小规模纳税人，当季发生劳务收入100万，支付劳务分包款70万，这个季度增值税怎么申报？是按100万*3%计算增值税？还是按（100-70）*3%计算？谢谢

微信用户 追问

2023-07-14 15:07

老师你好，那如果是当季度发生劳务收入100万，但是劳务分包款70是在下一季度才收到票，那当季是按100万算？

郭老师 解答

2023-07-14 15:09

对的，是的，是这么做的。

微信用户 追问

2023-07-14 15:32

老师你好，那下一季度收到70万票，在下一季度申报增值税的时候进行扣减？

郭老师 解答

2023-07-14 15:34

可以的，可以抵扣的。