送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-01-06 10:55

借;管理费用   其他应收款(个人负担的五险一金)  贷;应付职工薪酬 ——工资,五险一金

会计学堂辅导老师 追问

2018-01-06 11:20

是其他应收还是其他应付啊

邹老师 解答

2018-01-06 11:21

你好,计入其他应收款科目

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你好,您好!1.分配工资  借:××费用(管理/销售等)  贷:应付职工薪酬——工资  2.计提社保(企业部分)  借:××费用(管理/销售等)  贷:应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借:应付职工薪酬——工资  贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金/银行存款  4.上交杜保  借:应付职工薪酬——社保(企业部分%2B个人部分)  贷:库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借:应交税费——应交个人所得税  贷:银行存款  公积金和社保一样一般损益类的会计科目
2021-09-10 10:38:53
你好!计入其他应付款科目下核算
2018-09-29 10:56:28
按下面这个去计提就可以,
2020-01-13 09:41:47
学员你好,计提工资:借:管理费用 贷 :应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保费(公司承担部分)应付职工薪酬-住房公积金(公司承担部分) 计提个税:借:税金及附加 贷:应交税费-应交个人所得税 社保和公积金都是在缴纳时和发放时个人承担部分都代扣代缴了的,公司承担部分在计提工资时都一起计提了的。
2018-02-02 11:22:55
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2018-01-03 22:31:26
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