老师，你好，我已经年结了，资产负债表应交税费出现负数，是因为做错凭证用错科目，我该如何冲销这报表上的数字

2015.9.6 追问

2023-07-14 10:41

全部都是这样的分录，一年累计下来

李霞老师 解答

2023-07-14 10:42

你好，您这个分录是收到那个退回的个人所得税了吗？还是什么？很少有这样写分录的，要不然您调整一下吧，可以借应交税费-个税，贷管理费用，把它冲减一下管理费用，我看您这个分录写的不像是个正常的业务。

2015.9.6 追问

2023-07-14 10:45

是员工要交这个个税，这个个税在我们银行扣出来了，我做错了分录和科目了，

2015.9.6 追问

2023-07-14 10:45

还有一笔

李霞老师 解答

2023-07-14 10:45

你好，按照我说的调整一下吧。

2015.9.6 追问

2023-07-14 10:46

我该怎么做分录，怎么冲减让报表上没有这个数

李霞老师 解答

2023-07-14 10:48

借应交税费、个人所得税，贷管理费用。

2015.9.6 追问

2023-07-14 10:49

用红字吗

2015.9.6 追问

2023-07-14 10:49

这个数字是上年的余额的哦，我在今年1月份调

李霞老师 解答

2023-07-14 10:50

你好，不需要了，直接这样调就行，没必要这么复杂哈，。

2015.9.6 追问

2023-07-14 10:57

调整后对不上

2015.9.6 追问

2023-07-14 10:58

调后这样，还是有数字

2015.9.6 追问

2023-07-14 11:00

数字都翻倍了

李霞老师 解答

2023-07-14 11:02

第一个这第一个这样调整是肯定没问题的，借。应交税费，贷管理费用，第二个的话，是
借税金去附加-城镇土地使用税，贷应交税费，应交城镇土地使用税。

2015.9.6 追问

2023-07-14 11:08

？怎么样啊

李霞老师 解答

2023-07-14 11:09

第一笔分录和第二笔分录那个应交税费都不在一个方向，所以他们的调整也是不一样的。