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我们小规模纳税人3%的税率、上个月老板不小心开了两张5%的税率，发票联次也追不回来了，这个季度报税我按3%的申报了，可以吗？是不是来错的两张按开错的金额报税但是申报表里面5%那栏不能填写。9999999
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于2018-01-06 09:07 发布 1006次浏览
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学堂答疑王老师
职称： 中级会计师,初级会计师,注册会计师
2018-01-06 09:30
老师，有没有汇算清缴的空白表格？想自己先填好再报 问
你好； 可以去当地税务局官网- 下载专区- 有表单下载的 答
公司给员工每人每天40元用餐代金券，员工用代金券 问
同学，你好，如果食堂是单一主体，可以给公司开票的话，代金券不用并入工资。 如果食堂不能开票，代金券需要并入工资处理。 答
光华公司目前资本结构为:总资本2000万元,其中债 问
1. 计算营业利润： 销售额 = 1200万元 变动成本 = 销售额 × 变动成本率 = 1200万元 × 60% = 720万元 贡献边际（CM）= 销售额 - 变动成本 = 1200万元 - 720万元 = 480万元 固定成本 = 200万元 营业利润（EBT）= CM - 固定成本 = 480万元 - 200万元 = 280万元 2. 计算税前利润和税后利润： 所得税税率 = 2%（题目中给出的税率可能有误，通常所得税税率应大于2%，这里我们按照题目给出的税率计算） 税前利润（EBT）= 营业利润 = 280万元 所得税 = 税前利润 × 所得税税率 = 280万元 × 2% = 5.6万元 税后利润（Net Income）= 税前利润 - 所得税 = 280万元 - 5.6万元 = 274.4万元 3. 计算每股收益（EPS）： 甲方案： 增发普通股100万股，每股发行价3元，增加的普通股资本为100万股 × 3元/股 = 300万元。 总股本 = 原普通股资本 / 每股面值 + 新增普通股数量 假设原普通股面值为1元，则原总股本 = 1200万元 / 1元/股 = 1200万股 增发后总股本 = 1200万股 + 100万股 = 1300万股 每股收益（EPS）= 税后利润 / 增发后总股本 每股收益（EPS）= 274.4万元 / 1300万股 ≈ 0.21元/股 乙方案： 取得长期借款300万元，利息费用为300万元 × 8% = 24万元。 税前利润（EBT）= 营业利润 - 利息费用 = 280万元 - 24万元 = 256万元 所得税 = 税前利润 × 所得税税率 = 256万元 × 2% = 5.12万元 税后利润（Net Income）= 税前利润 - 所得税 = 256万元 - 5.12万元 = 250.88万元 原总股本不变，仍为1200万股。 每股收益（EPS）= 税后利润 / 原总股本 每股收益（EPS）= 250.88万元 / 1200万股 ≈ 0.20891元/股 决策分析： 根据每股收益分析法，甲方案的EPS为0.21元/股，乙方案的EPS为0.20891元/股。虽然甲方案的EPS略高于乙方案，但两者相差不大 答
甲公司生产X产品，设有供电和锅炉两个辅助生产车间 问
C 供电车间的分配率=辅助生产费用总额/［辅助生产的产品（劳务）总量-对其他辅助部门提供的产品（劳务）量］=315000/（450000-30000）=0.75（元/度）。 答
核定营业账簿印花税税目小规模纳税人需要在哪里 问
小规模去税局核定印花税，需要提供公司营业执照、上一年度纳税申报表、本期纳税申报表及与印花税相关的账务凭证。核定印花税额的原则主要为根据企业的实际纳税情况，结合国家的税收相关法律法规和政策，以及企业提供的实际财务凭证等来确定你的公司所缴纳的印花税额。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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