请教老师，我们是农业公司，买来的羊群喂养着，然后过端午节的时候发放了一批福利，每人半只羊，金额大概是9万，这个如何做分录，走福利费可以嘛，这样的话，如何结转库存呢？借：管理费用福利费 贷：消耗性生物资产——羊

@ 追问

2023-07-14 08:38

还得过收入这个科目？如果是自产的东西给员工需要做收入，这羊本来也是外购的，再发放给员工，是不是可以直接做福利呢？

郭老师 解答

2023-07-14 08:39

你好，这个不是自己养殖的吗？外购的话直接按照做福利费，不做收入，带库存商品或者是消耗性生物资产。

@ 追问

2023-07-14 08:40

这批羊也是买来的，然后养了一两个月，但是也不属于自产的呢

@ 追问

2023-07-14 08:41

直接借：管理费用福利费 贷：消耗性生物资产——羊，走这个分录可以嘛

郭老师 解答

2023-07-14 08:43

不可以的，没有通过应付职工薪酬。

@ 追问

2023-07-14 08:45

可是过了应付职工薪酬，这样是不是存在个税问题

郭老师 解答

2023-07-14 08:47

你好，对的，是的，你即使不通过应付职工薪酬，他该交个税还是交个税，和你做账务处理没有关系吧，看业务本质

郭老师 解答

2023-07-14 08:48

你以为不通过应付职工薪酬，他发放的福利就不需要交个税了？

@ 追问

2023-07-14 09:27

但是我在申报个税的时候没有把这笔计入工资表中，然后自然申报个税的时候并没有把这个算进去个税，知识在账务中体现了，该如何处理这件事儿，补申报，更正申报？

郭老师 解答

2023-07-14 09:28

好，可以补申报，也可以更正申报，都可以的，自己选择。

@ 追问

2023-07-14 09:35

直接补在当年，具体员工的个人可以嘛

郭老师 解答

2023-07-14 09:36

可以的，可以这么做的。