1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

罗雯老师

职称： 中级会计师

2023-07-12 19:01

1、确认收入：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）（含税收入/（1+6%）×6%）
2、支付门票、住宿费等：
借：主营业务成本
贷：应付账款/银行存款
3、支付的门票、住宿费等费用中可以从销项税额中扣减的金额：
借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）
贷：主营业务成本（支出可抵减金额/（1+6%）×6%）

罗雯老师 解答

2023-07-12 19:02

A企业是从事旅游服务的一般纳税人，2019年10月取得旅游收入106万元，其中包含向其他单位支付的住宿费、餐饮费、交通费、门票费等合计63.6万元。A企业为旅游服务购买方开具增值税专用发票注明金额40万，税额2.4万，开具增值税普通发票63.6万。
案例中企业试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。

罗雯老师 解答

2023-07-12 19:02

这个是举例，可以看哈

上传图片  
相关问题讨论
你好，你们是一般纳税人还是小规模纳税人？
2018-11-27 11:09:27
你好，劳务派遣的差额，像原来一样做账，计入收入，您可以看下这个内容：https://zhidao.baidu.com/question/2017058451767841428.html 借：银行存款（或相关科目）） 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税
2020-01-14 13:42:11
1、确认收入： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）（含税收入/（1+6%）×6%） 2、支付门票、住宿费等： 借：主营业务成本 贷：应付账款/银行存款 3、支付的门票、住宿费等费用中可以从销项税额中扣减的金额： 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本（支出可抵减金额/（1+6%）×6%）
2023-07-12 19:01:55
你好，旅游公司成本入账分录是 借：主营业务成本  ，应交税费—应交增值税，贷：银行存款等科目
2023-07-12 19:08:45
你好，旅游公司成本入账分录是 借：主营业务成本  ，应交税费—应交增值税，贷：银行存款等科目
2023-07-12 19:08:42
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...