老师，比如我们1季度利润总额亏损3000,2季度利润总额盈利4000，我计提所得税是按2季度计提4000*0.05=200，但是我报送企业A200000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）利润总额是全年累计数1000，所得税是1000*0.05=50，这样会不会形成差异啊？

爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追问

2023-07-12 17:33

之前年度已经弥补完亏损了

meizi老师 解答

2023-07-12 17:36

那就是2季度 = 累计利润1000*5%计算   缴纳哈 ； 你 4000的2季度利润减去1季度的3000亏损；  

爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追问

2023-07-12 17:37

我可以用2季度的收入成本利润总额数来代替本年累计数吗，之前也是这样做的好像没有问题

meizi老师 解答

2023-07-12 17:40

你好；  为什么要替代；  你本年累计是1-6月的哦  

爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追问

2023-07-12 17:42

之前我是1季度用1季度、2季度用2季度、3季度用3季度，4季度用的本年累计报的，好像也可以，因为这样所得税都是当季度计提和报表一致的。

meizi老师 解答

2023-07-12 17:44

你好； 累计来算的哦 ；因为要减去1季度 预交的金额来计算2季度的